Оцінювання фінансової стійкості системно важливого банку України в умовах воєнного стану

Анотація

В умовах тривалого воєнного стану забезпечення фінансової стійкості банківського сектору набуває особливого значення для підтримання стабільності національної економіки та фінансової безпеки держави. Системно важливі банки відіграють провідну роль у забезпеченні безперервності платіжного обороту, акумуляції фінансових ресурсів, кредитуванні суб'єктів господарювання та реалізації заходів державної економічної політики. Водночас посилення воєнних ризиків, погіршення фінансового стану окремих категорій позичальників, зростання рівня невизначеності та необхідність адаптації до нових економічних умов зумовлюють потребу в поглибленому дослідженні фінансової стійкості системно важливих банків України. Метою дослідження є оцінювання фінансової стійкості АТ КБ «ПриватБанк» як системно важливого банку України в умовах воєнного стану на основі аналізу показників капіталізації, ліквідності, прибутковості, якості активів та кредитного ризику, а також визначення напрямів подальшого зміцнення його фінансової стійкості. У процесі дослідження використано комплекс загальнонаукових і спеціальних методів, зокрема методи теоретичного узагальнення та систематизації – для дослідження економічної сутності фінансової стійкості банків; методи порівняльного та коефіцієнтного аналізу – для оцінювання показників діяльності банку; економіко-статистичні методи – для дослідження динаміки активів, капіталу, зобов'язань та фінансових результатів; методи табличного представлення даних – для узагальнення результатів аналізу; метод інтегрального оцінювання – для формування комплексної характеристики фінансової стійкості банку. Результати дослідження засвідчили, що протягом 2021-2025 років АТ КБ «ПриватБанк» зберіг високий рівень фінансової стійкості, незважаючи на складні умови функціонування банківської системи в період воєнного стану. Встановлено тенденцію до зростання активів, власного капіталу та ресурсної бази банку, що свідчить про зміцнення його фінансового потенціалу та збереження довіри клієнтів. Визначено, що показники достатності капіталу стабільно перевищували нормативні вимоги Національного банку України, що забезпечувало належний рівень покриття ризиків за рахунок власного капіталу. Доведено, що банк підтримував високий рівень ліквідності, про що свідчать значення нормативів Н6, LCR та NSFR, які впродовж усього досліджуваного періоду суттєво перевищували встановлені нормативи. Виявлено, що прибутковість банку залишалася стабільною навіть в умовах воєнних викликів, а показники рентабельності активів та капіталу характеризувалися високими значеннями. Водночас встановлено позитивні зміни у структурі кредитного портфеля, що проявилися у зростанні обсягів кредитування, скороченні частки непрацюючих кредитів та підвищенні рівня резервування кредитних ризиків. Результати інтегрального оцінювання підтвердили високий рівень фінансової стійкості досліджуваного банку та його здатність адаптуватися до впливу воєнних ризиків. Висновки. Доведено, що фінансова стійкість АТ КБ «ПриватБанк» у 2021-2025 роках забезпечувалася завдяки поєднанню достатньої капіталізації, надлишкової ліквідності, стабільної прибутковості, покращення якості активів та ефективного управління кредитними ризиками. Обґрунтовано доцільність подальшого вдосконалення системи ризик-менеджменту, розвитку цифрових інструментів моніторингу кредитного портфеля, диверсифікації активних операцій та розширення практики стрес-тестування з урахуванням воєнних ризиків. Отримані результати можуть бути використані для підвищення ефективності управління фінансовою стійкістю системно важливих банків та удосконалення механізмів забезпечення стабільності банківської системи України в умовах сучасних економічних викликів.